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小規(guī)模納稅人怎么報稅?
- 作者:正耀財務 發(fā)表時間:2019-06-29
小規(guī)模納稅人公司稅務一般都比較簡單,自公司成立拿到稅務登記證的次月起,就要開始申報繳稅?,F(xiàn)在公司報稅基本上都是采用網(wǎng)上申報,只要在網(wǎng)上操作就可以完成申報繳稅,網(wǎng)上申報一般都是登陸當?shù)囟悇障到y(tǒng),進入辦稅服務廳,然后登錄,輸入納稅人識別號以及密碼就可以登錄進行納稅申報了。
1、增值稅按季度進行申報,主要申報的報表有:小規(guī)模納稅人納稅申報表、增值稅申報附列資料、資產負債表、利潤表;
2、企業(yè)所得稅按季度進行申報,每年年底進行匯算清繳,可以形式核定征收,這樣可以減少報送的報表,僅需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》;
3、國稅及地稅申報,通過數(shù)字證書可以全程網(wǎng)上申報,但是國稅和地稅網(wǎng)上申報需要用專門的軟件,且軟件不同;
4、增值稅報送申報資料,主要有財務報表以及增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表,報送后等待受理審核,通過后即可當場辦結;
5、所得稅報送申報資料,主要有財務報表以及企業(yè)所得稅納稅申報表或外商投資及外國企業(yè)所得稅季度納稅申報表、核定征收企業(yè)所得稅納稅申報表,報送后等待受理審核,通過后即可當場辦結。
小規(guī)模納稅人怎么報稅溫馨提示:
1.申報數(shù)據(jù)包括但不限于開具發(fā)票金額,納稅人應根據(jù)實際經營情況據(jù)實申報;
2.第2、5欄中不僅可以填寫在稅務機關代開的專用發(fā)票金額,自領專票的小規(guī)模納稅人自開專票金額也要填入此欄;
3.第3、6欄中不僅可以填寫稅控器具開具的普通發(fā)票金額,在稅務機關代開的普票金額也要填入此欄;
4.第2、3欄有數(shù)據(jù)時,第1欄一定要記得填入數(shù)據(jù),且數(shù)據(jù)應≥第2、3欄數(shù)據(jù)相加之和,第4、5、6欄填寫規(guī)則同上;
5.填寫第12欄“其他免稅銷售額”、第18欄“本期應納稅額減征額”時,需同步填寫“增值稅減免稅減免稅申報明細表”。
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